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Calculadora da Reforma Tributária 2026: simule IBS, CBS e Imposto Seletivo

Publicado em 2026-07-08 · Atualizado em 2026-07-08 · Por Délfica

Leitura: 8 min

A Reforma Tributária do consumo (EC 132/2023 e LC 214/2025) entra em fase de testes em 2026, com transição gradual até 2033. Este guia traz uma calculadora interativa que simula o impacto do IBS, CBS e Imposto Seletivo no seu negócio, considerando regime tributário (Simples, Lucro Presumido, Real) e tipo de produto (bens, serviços, Imposto Seletivo).

Atenção: esta é uma simulação simplificada. Para decisões fiscais concretas, consulte um contador. Veja também nosso guia completo da Reforma para PMEs e a linha do tempo 2026-2033.

Calculadora interativa

Preencha os campos abaixo. A simulação é em tempo real e considera o regime tributário informado.

Resultado da simulação

TributoAlíquota estimadaValor mensal estimado
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Total estimado—R$ 0,00

Simulação baseada em EC 132/2023 e LC 214/2025. Alíquotas de IBS são estimativas por estado (fonte: Planalto e CONFAZ). Em 2026, IBS e CBS estão em regime de teste (alíquota zero para fins de cobrança, mas apuração obrigatória). Esta calculadora considera a alíquota CHEIA (regime pleno a partir de 2027/2029) como cenário projetado.

O que muda em 2026 com a Reforma Tributária?

Em 2026 entra em vigor a fase de testes da Reforma: as empresas passam a apurar IBS e CBS com alíquota zero, mas com a obrigação de destacar os valores nos documentos fiscais (NF-e, NFC-e, NFS-e). É a "fase de aquecimento" — os sistemas precisam estar prontos antes da cobrança efetiva em 2027.

Calendário resumido

AnoO que muda
2026Teste com alíquota zero de IBS e CBS; destaque obrigatório em documentos fiscais; Imposto Seletivo entra em cobrança.
2027Início da cobrança de CBS (9% estimado) e Imposto Seletivo; redução gradual de PIS/COFINS.
2028-2029Início da cobrança de IBS; redução gradual de ICMS e ISS.
2030-2032Transição progressiva com alíquotas crescentes.
2033Regime pleno: IBS + CBS substituem integralmente PIS, COFINS, ICMS e ISS.

Entendendo IBS, CBS e Imposto Seletivo

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços)

Substitui o ICMS (estadual) e o ISS (municipal). É cobrado pelo estado de destino (não de origem), o que resolve a guerra fiscal entre estados. Alíquota estimada entre 17% e 19% em regime pleno, dependendo do estado.

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços)

Substitui o PIS e a COFINS (federais). Alíquota estimada em 9% em regime pleno. Como é federal, a alíquota é única em todo o território nacional.

Imposto Seletivo

É o novo "imposto do pecado" (similar à excise tax internacional). Incide sobre produtos como bebidas açucaradas, cigarros, bebidas alcoólicas, veículos, apostas, mineração e outros definidos em lei. Alíquota varia de 0,25% a 3% conforme o produto.

Impacto estimado por regime tributário

Cada regime tributário reage de forma diferente à Reforma. Veja abaixo um comparativo simplificado:

Simples Nacional

O DAS unificado continua existindo durante a fase de transição. A partir de 2027, a alíquota de IBS + CBS será embutida no DAS, com alíquota diferenciada e mais baixa para optantes do Simples. Setores com substituição tributária (combustíveis, bebidas) podem ter regime próprio.

Lucro Presumido

Empresas do Lucro Presumido serão as mais impactadas na transição: a alíquota efetiva de ICMS+ISS+PIS+COFINS (~13-15% dependendo do setor) será gradualmente substituída por IBS+CBS (~18-22% em regime pleno). O custo fiscal líquido pode subir 3-7 pontos percentuais, exigindo revisão de margem.

Lucro Real

Empresas do Lucro Real podem se beneficiar de créditos mais amplos de IBS e CBS (sobre energia, aluguel, fretes, comunicações), similar ao que já ocorre com PIS/COFINS. O impacto depende do peso dos créditos sobre o faturamento total.

MEI

MEI continua com DASMEI mensal unificado e não tem obrigação de destacar IBS/CBS em 2026. A partir de 2027, terá regime simplificado com alíquota reduzida.

Como se preparar em 2026

  1. Sistema fiscal atualizado: confirme se seu ERP consegue destacar IBS e CBS com alíquota zero em 2026. A Délfica já está pronta para a Reforma com destaque automático.
  2. Mapeamento de produtos: identifique quais produtos do seu catálogo serão tributados pelo Imposto Seletivo (bebidas, cigarros, veículos, apostas).
  3. Simulação de margem: use a calculadora acima para projetar o impacto em cada regime e produto; ajuste preço de venda se necessário.
  4. Treinamento da equipe: contador + financeiro devem dominar as novas regras antes da fase de cobrança em 2027.
  5. Acompanhamento regulatório: fique atento a instruções normativas (INs) da Receita Federal e CONFAZ que podem ajustar alíquotas e regras até 2026.

Quer automatizar a Reforma Tributária no seu ERP? Experimente a Délfica grátis por 30 dias — emissor de NF-e/NFS-e com destaque automático de IBS/CBS e Imposto Seletivo.

Perguntas frequentes

Em 2026 eu já vou pagar IBS e CBS?

Não em termos de cobrança efetiva. Em 2026 as alíquotas são zeradas, mas você precisa APURAR e DESTACAR IBS e CBS nos documentos fiscais. É uma fase de teste para os sistemas. A cobrança efetiva de CBS começa em 2027 e de IBS em 2029.

Como o Imposto Seletivo aparece na NF-e?

O Imposto Seletivo (IS) tem tag própria no layout da NF-e (grupo IS, com CST_IS e valores). A Délfica já gera o grupo IS automaticamente para produtos configurados com NCM/CST que exigem tributação.

A alíquota de IBS é a mesma em todos os estados?

Não. Cada estado define sua própria alíquota de IBS, e cada município também (ISS atual). Em regime pleno (2033), a alíquota nacional pode variar entre 17% e 19% dependendo do local de destino. A média nacional fica em torno de 18%.

Preciso atualizar o regime tributário do meu CNPJ em 2026?

Não. O regime tributário (Simples, Presumido, Real) é independente da Reforma. A migração para IBS/CBS é automática: você continua optando pelo mesmo regime, mas o cálculo dos tributos muda gradualmente entre 2026 e 2033.

Referências e leituras adicionais